Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to specjalne konto oszczędnościowe, które pozwala na gromadzenie środków na przyszłą emeryturę. IKZE oferuje korzyści podatkowe, ponieważ wpłaty na to konto można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT, co skutkuje obniżeniem podatku dochodowego.

IKZE może otworzyć każda osoba fizyczna, która ukończyła 18 lat. Osoby, które ukończyły 16 lat, mogą założyć IKZE, ale tylko w latach, w których uzyskują dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę. Nie ma górnej granicy wieku dla otwarcia IKZE.

Nie, jedna osoba może mieć tylko jedno konto IKZE. Jeśli posiadasz IKZE w jednej instytucji finansowej i chcesz je przenieść do innej, musisz dokonać wypłaty transferowej. Natomiast, jedna osoba może jednocześnie posiadać zarówno IKE, jak i IKZE. Dzięki temu zyskujesz większe możliwości oszczędzania na emeryturę, dokonując wpłat na oba konta w tym samym czasie, przy zachowaniu rocznych limitów wpłat.

Limit wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) jest ustalany corocznie przez Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej zależy od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W 2025 roku limity te wynoszą:​

• 10 407,60 zł dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,

• 15 611,40 zł dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

Nie, wypłacane dywidendy i odsetki nie pomniejszają rocznego limitu wpłat na IKZE.

Roczny limit wpłat na IKZE dotyczy wyłącznie wpłat dokonanych przez oszczędzającego. Środki pochodzące z dywidend, odsetek oraz innych zysków z inwestycji zgromadzonych na rachunku IKZE nie są traktowane jako nowe wpłaty i nie wliczają się do limitu rocznego​.

Oznacza to, że można osiągać dochody z inwestycji na IKZE bez wpływu na możliwość dalszych wpłat w danym roku.

Aby przenieść środki do IKZE w Domu Maklerskim BDM, należy dokonać wypłaty transferowej. Proces ten wygląda następująco:

1. Zawarcie nowej umowy

   • Należy otworzyć rachunek IKZE w DM BDM i uzyskać potwierdzenie zawarcia umowy. Jest to niezbędny dokument, który będzie wymagany przez instytucję, z której przenoszone są środki.

2. Złożenie wniosku o wypłatę transferową

   • Klient musi zgłosić się do obecnej instytucji prowadzącej IKZE i złożyć wniosek o wypłatę transferową na rachunek w DM BDM.
   • Wniosek ten powinien zawierać dane nowego rachunku IKZE oraz załączone potwierdzenie jego otwarcia.

3. Przeniesienie całości środków

   • Przedmiotem wypłaty transferowej może być wyłącznie całość środków zgromadzonych na dotychczasowym rachunku IKZE. Nie można przenosić części środków​.

4. Czas realizacji transferu

   • Ustawa zobowiązuje do realizacji wypłaty transferowej w terminie do 14 dni od momentu otrzymania wszystkich wymaganych dokumentów​.

5. Brak podatku przy wypłacie transferowej

   • Wypłata transferowa nie podlega opodatkowaniu, w przeciwieństwie do standardowej wypłaty środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego.

Przeniesienie środków do IKZE w DM BDM jest stosunkowo prostym procesem, pod warunkiem spełnienia powyższych formalności. Jeśli masz dodatkowe pytania, warto skontaktować się z obsługą klienta DM BDM.

Aby skorzystać z preferencyjnych warunków podatkowych przy wypłacie środków z IKZE, należy spełnić dwa warunki:​

• ukończyć 65 lat,

• dokonywać wpłat na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych.​

W takim przypadku wypłata jest obciążona zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10% zgromadzonych środków, bez dodatkowego podatku od zysków kapitałowych. ​

Nie, wpłaty na IKZE nie muszą być regularne. Możesz wpłacać dowolne kwoty w dowolnym czasie, z zastrzeżeniem rocznego limitu wpłat. Oszczędzający mają pełną swobodę w wyborze częstotliwości i wysokości wpłat, pod warunkiem że nie przekraczają one rocznych limitów określonych dla tych kont. Ważne jest jednak, aby dokonywać wpłat przez co najmniej pięć dowolnych lat kalendarzowych, co jest jednym z warunków skorzystania z preferencji podatkowych przy wypłacie środków.

Środki zgromadzone na IKZE podlegają dziedziczeniu. Osoby uprawnione (uposażone), wskazane przez oszczędzającego, mogą je otrzymać. Jeśli nie wskazano takich osób, środki wchodzą w skład masy spadkowej i są dziedziczone zgodnie z ogólnymi zasadami prawa spadkowego.

Osoby uprawnione do otrzymania środków (uposażeni i spadkobiercy) muszą złożyć dyspozycję o wypłatę. W dokumencie wskazują, w jaki sposób chcą otrzymać zgromadzone oszczędności:

• przelewem na konto bankowe – jednorazowo lub w ratach,
• w ramach wypłaty transferowej – środki zostaną przekazane do ich własnego produktu emerytalnego. W przypadku IKZE możliwy jest transfer wyłącznie na inne konto IKZE.

Wpłaty na IKZE mogą odliczyć osoby osiągające dochody, w tym również z działalności gospodarczej. Jednak możliwość skorzystania z ulgi zależy od formy opodatkowania. Nie przysługuje ona m.in. osobom rozliczającym się na podstawie karty podatkowej.

Kwoty wpłacone na IKZE w danym roku można odliczyć od dochodu w deklaracji PIT, co pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania za ten rok.

Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania, do wysokości obowiązującego w danym roku limitu. Limit ten zależy od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej i wynosi:

• 1,2-krotność tego wynagrodzenia – dla osób fizycznych,
• 1,8-krotność tego wynagrodzenia – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

Limity wpłat na IKZE w 2025 roku

• 10 407,60 zł – limit podstawowy,
• 15 611,40 zł – limit dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Maksymalne kwoty odliczenia w 2025 roku – dla osób fizycznych przy pełnej wpłacie limitu podstawowego:

• 1 248,91 zł – dla dochodów opodatkowanych stawką 12%,
• 3 330,43 zł – dla dochodów opodatkowanych stawką 32%.

Maksymalne kwoty odliczenia w 2025 roku – dla osób prowadzących działalność gospodarczą (pełny zwiększony limit):

Rozliczenie według skali podatkowej:

• 1 873,37 zł – przy dochodzie opodatkowanym stawką 12%,
• 4 995,65 zł – przy dochodzie opodatkowanym stawką 32%.

Podatek liniowy:

• 2 966,17 zł – dla dochodu opodatkowanego stawką 19%.

Ryczałt ewidencjonowany:

• 1 873,37 zł – dla przychodu opodatkowanego stawką 12%,
• 2 185,60 zł – dla przychodu opodatkowanego stawką 14%,
• 2 341,71 zł – dla przychodu opodatkowanego stawką 15%,
• 2 653,94 zł – dla przychodu opodatkowanego stawką 17%.

Dzięki IKZE można nie tylko oszczędzać na przyszłą emeryturę, ale również skorzystać z istotnych ulg podatkowych już w trakcie gromadzenia środków.

Otworzenie Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) w Domu Maklerskim BDM oferuje szereg korzyści dla osób planujących efektywne oszczędzanie na emeryturę:​

1. Preferencje podatkowe:

• Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT, co pozwala na obniżenie należnego podatku dochodowego.​
• Przy wypłacie środków po osiągnięciu 65. roku życia, obowiązuje zryczałtowany podatek w wysokości 10%, bez dodatkowego podatku od zysków kapitałowych.​

2. Atrakcyjne warunki prowadzenia rachunku:

• Bezpłatne prowadzenie rachunku IKZE w DM BDM.
• Brak opłat za otwarcie rachunku.​
• Możliwość negocjacji prowizji maklerskich, co pozwala dostosować koszty transakcyjne do indywidualnych potrzeb inwestora.​

3. Nowoczesne narzędzia inwestycyjne:

• Dostęp do platform transakcyjnych bdm Online i bdm Mobile, umożliwiających zarządzanie inwestycjami w czasie rzeczywistym.​
• Notowania w czasie rzeczywistym, co pozwala na bieżąco śledzić sytuację na rynku.

4. Wsparcie analityczne:

• Dostęp do analiz i komentarzy rynkowych przygotowywanych przez ekspertów DM BDM, co wspiera podejmowanie świadomych decyzji inwestycyjnych.​

5. Elastyczność inwestycyjna:

• Możliwość inwestowania w różnorodne instrumenty finansowe dostępne na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, takie jak akcje, obligacje czy fundusze ETF.​

6. Dogodne limity wpłat:

• W 2025 roku limit wpłat na IKZE wynosi 10 407,60 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą 15 611,40 zł, co pozwala na znaczące oszczędności podatkowe.​

Decydując się na IKZE w DM BDM, inwestor zyskuje nie tylko korzyści podatkowe, ale także profesjonalne wsparcie i narzędzia niezbędne do efektywnego zarządzania swoimi oszczędnościami emerytalnymi.